פרישה מדומה מגיל 60: איך בודקים אם קבלת קצבה משתלמת

שאלה שעולה אצל אנשים המתקרבים לגיל 60 היא האם צריך לסיים את העבודה כדי להתחיל לקבל קצבה מהחיסכון הפנסיוני. בחלק מהמוצרים ניתן להתחיל לקבל קצבה מגיל 60 ולהמשיך לעבוד. מצב זה מכונה לעיתים "פרישה מדומה" אף שאין מדובר במונח משפטי או פנסיוני רשמי. האפשרות לקבל קצבה אינה מעידה בהכרח על כדאיות המהלך. ההחלטה עשויה להשפיע על גובה הקצבה לכל החיים, על המס ודמי הביטוח, על הכיסויים הביטוחיים, על זכויות השאירים ועל אופן השימוש בכספים שנצברו. לכן יש לבחון אותה כחלק מתוכנית הפרישה הכוללת ולא כפעולה טכנית מול הגוף הפנסיוני.

מה זה פרישה מדומה ולמה השאלה רלוונטית כבר מגיל 60

פרישה מדומה מתארת מצב שבו אדם מתחיל לקבל קצבה פנסיונית וממשיך לעבוד במשרה מלאה או חלקית. בקרנות פנסיה ובחלק מביטוחי המנהלים ניתן בדרך כלל להתחיל לקבל קצבה מגיל 60 בכפוף לתקנון המוצר, למסלול הביטוחי ולתנאים שנקבעו בו. אין לבלבל בין קצבה מהחיסכון הפנסיוני לבין קצבת אזרח ותיק של הביטוח הלאומי, שלה תנאי זכאות וגילים שונים. כאשר העבודה אצל המעסיק הנוכחי נמשכת, אין להניח שכל הכספים שנצברו זמינים מיד להמרה לקצבה. האפשרות להשתמש בכספים הקשורים למעסיק הנוכחי ובמיוחד ברכיב הפיצויים תלויה במבנה המוצר, במעמד הכספים, בהסדר החל ובמסמכים הנדרשים. יש לבדוק גם אם ניתן להתחיל לקבל קצבה מכספים שנצברו אצל מעסיקים קודמים או רק מחלק מהצבירה ולהמשיך לצבור את יתרת הכספים.

השאלה הופכת רלוונטית במיוחד לאנשים בצומת פיננסי, מי שהמשכורת שלו נמוכה יותר מבעבר, מי שיש לו מקורות הכנסה משתנים כמו הכנסה עצמאית או דיבידנדים, ומי שמחזיק תמהיל נכסים שמצריך לבחון מחדש את סדר המימוש. עבור אנשים כאלה, הבדיקה אינה "האם אפשר" אלא "האם זה נכון בהינתן כל התמונה הפיננסית שלי".

המחיר של הקדמת הקצבה: איך מועד ההתחלה משפיע על הסכום

התחלת קצבה בגיל 60 עשויה להוביל לקצבה חודשית נמוכה יותר בהשוואה להתחלתה בגיל מאוחר יותר. הסיבה אינה רק מקדם ההמרה לקצבה. התחלה מוקדמת משמעותה גם פחות שנות צבירה ותקופה צפויה ארוכה יותר של תשלומים.

במועד תחילת הקצבה מומרת הצבירה שממנה נבחר לקבל קצבה בהתאם למסלול הפרישה ולמקדמים החלים במוצר. התחלה בגיל מוקדם עשויה להתבסס על צבירה נמוכה יותר ועל תקופת תשלום צפויה ארוכה יותר ולכן הקצבה החודשית עשויה להיות נמוכה מזו שהייתה מתקבלת אילו תחילת הקצבה נדחתה. לאחר תשלום הקצבה הראשונה חלק מהבחירות, ובהן מסלול השאירים ותקופת התשלומים המובטחים, עשויות שלא להיות ניתנות לשינוי. הפקדות חדשות עשויות להיצבר בנפרד ולאפשר קצבה נוספת בעתיד בהתאם לסוג המוצר ולתקנון. לכן יש להשוות בין הקצבה וההכנסה נטו שיתקבלו כעת לבין הקצבה העתידית שעליה מוותרים ולא להסתפק בהשוואת סכומי ברוטו.

בדיקת כדאיות: השאלות שקודמות לכל החלטה

לפני שמגישים בקשה לקבלת קצבה מגיל 60, כדאי לבחון סדרה של שאלות באופן מסודר. הבדיקה הזו לא צריכה להתבצע מול נציג של גוף מוסדי בודד, אלא מתוך מבט על כל הנכסים, ההכנסות וההתחייבויות של המשפחה.

• מהו התזרים הנדרש בפועל והאם קיים צורך בהכנסה נוספת כיום
• מאילו כספים ניתן להתחיל לקבל קצבה בזמן שהעבודה אצל המעסיק הנוכחי נמשכת
• מה יהיה גובה הקצבה ברוטו ונטו אם תתחיל כעת ומהו הסכום הצפוי אם תחילתה תידחה
• אילו מקורות הכנסה נוספים קיימים, ובהם משכורת, הכנסה עצמאית, RSU, דיבידנדים ונדל"ן מניב
• מהו אופק התכנון ומהם צורכי ההכנסה הצפויים לאורך שנות הפרישה
• אילו נכסים נזילים יכולים לשמש כגשר תזרימי חלופי
• כיצד הבחירה במסלול הקצבה משפיעה על בן או בת הזוג ועל זכויות השאירים
• מה תהיה ההשפעה על כיסוי לנכות או לאובדן כושר עבודה ועל כיסויים ביטוחיים אחרים
• האם ניתן לקבל קצבה מחלק מהצבירה ולהמשיך לצבור את היתרה
• כיצד יושפעו ההפקדות החדשות והאם הן ינוהלו כחיסכון נפרד
• מה יהיה המס על השילוב בין משכורת לקצבה והאם נדרש תיאום מס
• אילו דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות עשויים לחול
• האם צפויים מעבר תפקיד, שינוי מעסיק, ירידה בהיקף המשרה או מעבר לעצמאות

המשך עבודה ופרישה מדומה: מה קורה לזכויות התעסוקתיות

התחלת קבלת קצבה אינה מסיימת כשלעצמה את יחסי העבודה. כאשר העובד ממשיך לעבוד אצל אותו מעסיק נשמר בדרך כלל רצף ההעסקה וההפקדות הפנסיוניות ממשיכות בהתאם לדין, להסכם העבודה ולהסדר הפנסיוני החל. קבלת הקצבה אינה קובעת כשלעצמה מה תהיה זכאות העובד לפיצויי פיטורים בעתיד. הזכאות תלויה באופן סיום יחסי העבודה, בהסכם ההעסקה, בהסדר החל לפי סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים ובכספים שכבר שוחררו או הומרו לקצבה. לכן אין להניח מראש שהעובד יהיה זכאי להשלמת פיצויים עבור כל תקופת העבודה ואין להניח שקבלת קצבה שוללת את זכויותיו. אם העובד עובר למעסיק אחר לפני גיל פרישת חובה חלים בדרך כלל כללי ההפקדה הרגילים בכפוף להסדר הפנסיוני הקיים. לאחר גיל פרישת חובה עשויים לחול כללים שונים בהתאם למועד תחילת העבודה אצל המעסיק החדש, לקצבה שהעובד כבר מקבל ולהסכם החל. נושא זה מחייב בדיקה פרטנית ואין להסתפק בגיל העובד בלבד.

המס עשוי לשנות את התוצאה

קבלת משכורת וקצבה במקביל יוצרת כמה מקורות הכנסה שיש לבחון יחד. הקצבה ברוטו אינה בהכרח הסכום שיתווסף להכנסה הפנויה. יש לבדוק את המס השולי, את הצורך בתיאום מס ואת דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח הבריאות שעשויים לחול על מקבל קצבה בפרישה מוקדמת. הפטור לפי סעיף 9א על קצבה מזכה אינו מתחיל אוטומטית בגיל 60. "גיל הזכאות" הוא המאוחר מבין גיל הפרישה לבין המועד שבו החל האדם לקבל קצבה מזכה לראשונה. לכן מי שמתחיל לקבל קצבה בגיל 60 עשוי לקבל אותה במשך כמה שנים בלי ליהנות עדיין מהפטור על רכיב הקצבה המזכה. המס בפועל תלוי גם ברכיבי קצבה מוכרת, בנקודות הזיכוי, במענקי פרישה פטורים שנמשכו בעבר וביתר הכנסותיו של האדם. החלטה על תחילת הקצבה צריכה להביא בחשבון את ההכנסה נטו בכל אחת משנות התוכנית ולא רק את המס בשנה הראשונה.

הנחה נפוצה היא שקבלת קצבה מגיל 60 רלוונטית רק למי שחסרה לו הכנסה שוטפת. בפועל השאלה עשויה לעלות גם במסגרת ירידה הדרגתית בהיקף העבודה, שינוי קריירה או בניית תמהיל הכנסות חדש לקראת פרישה. בכל אחד מהמקרים נדרש לבדוק אם היתרון התזרימי מפצה על ההשפעה ארוכת הטווח על הקצבה, המס והכיסויים.

דגלים אדומים שמעידים שכדאי לעצור ולבדוק לעומק

הסימנים הבאים מצביעים על כך שחלק מהמידע הדרוש לקבלת ההחלטה עדיין חסר. כאשר אחד מהם מתקיים כדאי להשלים את הבדיקה לפני הגשת הבקשה לקבלת הקצבה.

• ההחלטה מתבססת על שיחה עם עמית או קרוב שהתחיל לקבל קצבה בנסיבות דומות לכאורה, בלי לבדוק את ההבדלים בין המקרים
• לא נבדקה ההשפעה על הכיסוי לנכות או לאובדן כושר עבודה ועל זכויות השאירים במסגרת המוצר הפנסיוני
• קיימת תוכנית לשנות מעסיק או לעבור למעמד עצמאי בטווח הקרוב, בלי שנבדק כיצד זה משפיע על רצף ההפקדות
• ההחלטה מתקבלת רק משום שהאפשרות קיימת בלי שהוגדרה מטרתה בתוכנית הפרישה
• לא נבחנו נכסים נזילים אחרים שיכולים לשמש כחלופה להתחלת קבלת הקצבה מהחיסכון הפנסיוני
• לא חושבה ההכנסה נטו לאחר מס ודמי ביטוח
• לא נבדק מאיזה חלק של הצבירה ניתן לקבל קצבה בזמן המשך העבודה אצל המעסיק הנוכחי
• לא נבדקו מסלול השאירים, תקופת התשלומים המובטחים והבחירות שלא ניתן יהיה לשנות לאחר תחילת הקצבה

מסגרת החלטה: איך הקצבה משתלבת בתוכנית פרישה רב-שנתית

ב-From Honig אנו משלבים את שאלת תחילת הקצבה בתהליך Wealth Planning רחב הכולל תחזית תזרים רב-שנתית, מיפוי נכסים והתחייבויות, דוחות מרוכזים וליווי שוטף של יישום התוכנית. הבדיקה משווה בין חלופות שונות לתחילת הקצבה ובוחנת את השפעתן על הנזילות, ההכנסה נטו, יתרת החיסכון, הכיסויים הביטוחיים וצרכיו של בן או בת הזוג.

אצל עובדי הייטק ומנהלים התוכנית עשויה לכלול גם RSU, אופציות ואחזקות מרוכזות במניית המעסיק. במקרים אלה יש לחבר בין הקצבה לבין מועדי הבשלה, אירועי מימוש ושינויים צפויים בקריירה. יש לבדוק בנפרד את תנאי תוכנית התגמול במקרה של סיום עבודה או פרישה משום שהתנאים משתנים בין חברות ובין תוכניות. בדיקות ופעולות בתחומי הפנסיה, הביטוח, המס ודיני העבודה מבוצעות, לפי העניין, באמצעות בעלי המקצוע והרישיונות המתאימים.

האמור במאמר הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, שיווק פנסיוני, ייעוץ ביטוחי, ייעוץ מס, ייעוץ משפטי, ייעוץ השקעות או תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים האישיים של כל אדם. האפשרות להתחיל לקבל קצבה, המשך ההפקדות, הזכויות התעסוקתיות והכיסויים הביטוחיים תלויים בסוג המוצר, בתקנון, בהסכם ההעסקה ובנסיבות האישיות. ייעוץ ושירותים בתחומים המחייבים רישיון ניתנים, לפי העניין, באמצעות בעלי המקצוע והרישיונות המתאימים.

שאלות נפוצות בנושא פרישה מדומה ומשיכה מגיל 60